Økonomireglement

  1. 1 Disponering av resultat fra Kraft- og infrastrukturporteføljen og bruk av Bufferfondet
  2. 2 Forslag til justerte og nye finansielle måltall
  3. 3 Brutto driftsresultat uten avskrivninger skal være positivt
  4. 4 Netto driftsresultat skal utgjøre minst 3,0 % av sum driftsinntekter
  5. 5 Driftens bidrag til finansiering av årets og senere års ordinære investeringer skal utgjøre minst 2,5 % av sum driftsinntekter
  6. 6 Netto utgifter til ordinære investeringer kan årlig lånefinansieres med maksimalt 50 %.
  7. 7 Saldo for Overskudds- og Kapitalfondet skal ved utløpet av hvert år i økonomiplanperioden i sum ikke være lavere enn 15 mill. kr.
  8. 8 Kraftfondets avkastning skal brukes til å finansiere investeringer
  9. 9 Bevilgninger til investeringer gis med bruttobeløp
Til dokumentforside Last ned som PDF
Forrige kapittel Neste kapittel

7 Saldo for Overskudds- og Kapitalfondet skal ved utløpet av hvert år i økonomiplanperioden i sum ikke være lavere enn 15 mill. kr.

Disposisjonsfondet er ett av flere disposisjonsfond. For å unngå misforståelser foreslår kommunedirektøren å døpe om Disposisjonsfondet til Overskuddsfondet. Det nye navnet er valgt fordi dette fondet i hovedsak tilføres midler via kommunens årlige regnskapsmessige overskudd eller positive budsjettavvik.

Sammenliknet med andre kommuner har Sandefjord relativt store disposisjonsfond og ubundne investeringsfond. En vesentlig del av dette er knyttet til Kraft- og Infrastrukturfondet som er gitt egen forvaltning, samt det tilhørende Bufferfondet (saldo per 31.12.2024 er på 140 mill. kr).

Kommunedirektøren vil ikke anbefale å fastsette et styringsmål for sum disposisjonsfond eller sum ubundne investeringsfond , verken målt i kroner eller i forhold til sum driftsinntekter. I stedet anbefaler han å opprettholde gjeldende mål for Overskuddsfondet og Kapitalfondet, kun med de endringene at minstegrensen på 15 mill. kr gjelder for begge fondene i sum, og at denne grensen skal gjelde ved utløpet av hvert år i økonomiplanperioden, ikke bare ved utløpet av hele perioden. Ipraksis vil denne endringen neppe ha noen betydning.

Generelt sett er beløpsgrensen på 15 mill. kr for å håndtere en viss usikkerhet lav. Som følge av at økonomiplanen rulleres hvert år, vil årlig avvikende bruk og tilførsel til disse fondene justeres inn når nye forslag til økonomiplaner legges fram. Dette har vært praksis over lang 
tid.

Forrige kapittel Neste kapittel